IVA 21% (bienes) IVA 21% percentage B IVA 21% (servicios) IVA 21% percentage B IVA 10% (bienes) IVA 10% percentage B IVA 10% (servicios) IVA 10% percentage B IVA 4% IVA 4% percentage B IVA Exento (bienes) IVA Exento percentage B IVA Exento (servicios) IVA Exento percentage B Recargo equivalencia 5.2% Recargo equivalencia 5.2% percentage B Recargo Equivalencia 1.4% Recargo Equivalencia 1.4% percentage B Recargo Equivalencia 0.5% Recargo Equivalencia 0.5% percentage B IVA Exportaciones (bienes) IVA Exportaciones percentage Factura exenta en virtud del artículo 21 de la ley 37/1992 del impuesto Sobre el Valor Añadido. IVA Exportaciones (servicios) IVA Exportaciones percentage Factura exenta en virtud del artículo 21 de la ley 37/1992 del impuesto Sobre el Valor Añadido. IVA Intracomunitario (bienes) IVA Intracomunitario percentage Operación intracomunitaria sujeta al artículo 25 de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido. E IVA Intracomunitario (servicios) IVA Intracomunitario percentage Operación intracomunitaria sujeta al artículo 69 de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido. S IVA 21% (bienes) IVA 21% percentage A IVA 21% (servicios) IVA 21% percentage A IVA 10% (bienes) IVA 10% percentage A IVA 10% (servicios) IVA 10% percentage A IVA 4% (bienes) IVA 4% percentage A IVA Exento (bienes) IVA Exento percentage A IVA Exento (servicios) IVA Exento percentage A IVA 21% (bienes de inversión) IVA 21% percentage A IVA 10% (bienes de inversión) IVA 10% percentage A IVA 4% (bienes de inversión) IVA 4% percentage A IVA Exento (bienes de inversión) IVA Exento percentage A IVA Importaciones (bienes) Importaciones percentage IVA Importaciones (servicios) Importaciones percentage IVA Importaciones (bienes de inversión) IVA Importaciones percentage IVA Intracomunitario 21% (bienes) IVA Intracomunitario 21% none IVA Intracomunitario 10% (bienes) IVA Intracomunitario 10% none IVA Intracomunitario 4% (bienes) IVA Intracomunitario 4% none IVA Intracomunitario 21% (servicios) IVA Intracomunitario 21% none IVA Intracomunitario 10% (servicios) IVA Intracomunitario 10% none IVA Intracomunitario 21% (bienes de inversión) IVA Intracomunitario 21% none IVA Intracomunitario 10% (bienes de inversión) IVA Intracomunitario 10% none IVA Intracomunitario 4% (bienes de inversión) IVA Intracomunitario 4% none Retención IRPF 2% Retención IRPF 2% percentage Retención IRPF 7% Retención IRPF 7% percentage Retención IRPF 15% Retención IRPF 15% percentage Retenciones IRPF Arrendamientos 19% Retenciones IRPF 19% percentage Retenciones a cuenta IRPF 1% Retención IRPF 1% percentage Retenciones a cuenta IRPF 2% Retención IRPF 2% percentage Retenciones a cuenta IRPF 7% Retención IRPF 7% percentage Retenciones a cuenta IRPF 15% Retención IRPF 15% percentage IVA 12% Regimen especial agrícola y forestal IVA 12% REAGYP percentage A IVA 10.5% Regimen especial ganadería y pesca IVA 10.5% REAGYP percentage A IVA Intracomunitario. 21% Bienes (1) IVA Intracomunitario 21% (1) percentage A IVA Intracomunitario. 21% Bienes (2) IVA Intracomunitario 21% (2) percentage IVA Intracomunitario. 10% Bienes (1) IVA Intracomunitario 10% (1) percentage A IVA Intracomunitario. 10% Bienes (2) IVA Intracomunitario 10% (2) percentage IVA Intracomunitario. 4% Bienes (1) IVA Intracomunitario 4% (1) percentage A IVA Intracomunitario. 4% Bienes (2) IVA Intracomunitario 4% (2) percentage IVA Intracomunitario. 21% Servicios (1) IVA Intracomunitario 21% (1) percentage I IVA Intracomunitario. 21% Servicios (2) IVA Intracomunitario 21% (2) percentage IVA Intracomunitario. 10% Servicios (1) IVA Intracomunitario 10% (1) percentage I IVA Intracomunitario. 10% Servicios (2) IVA Intracomunitario 10% (2) percentage IVA Intracomunitario. 21% Bienes inversión (1) IVA Intracomunitario 21% (1) percentage A IVA Intracomunitario. 21% Bienes inversión (2) IVA Intracomunitario 21% (2) percentage IVA Intracomunitario. 10% Bienes inversión (1) IVA Intracomunitario 10% (1) percentage A IVA Intracomunitario. 10% Bienes inversión (2) IVA Intracomunitario 10% (2) percentage IVA Intracomunitario. 4% Bienes inversión (1) IVA Intracomunitario 4% (1) percentage A IVA Intracomunitario. 4% Bienes inversión (2) IVA Intracomunitario 4% (2) percentage Impuesto sobre el Valor Añadido - Autoliquidación AEAT303 IVA devengado Base imponible IVA superreducido 01 303 + base invoice IVA reducido 04 303 + base invoice + base invoice IVA normal 07 303 + base invoice + base invoice Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios 10 303 + base invoice + base invoice + base invoice - base credit - base credit - base credit + base invoice + base invoice + base invoice + base invoice + base invoice Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo 12 303 Modificación bases 14 303 - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit Recargo equivalencia normal 16 303 + base invoice Recargo equivalencia reducido 19 303 + base invoice Recargo equivalencia superreducido 22 303 + base invoice Modificación bases del recargo de equivalencia 25 303 - base credit - base credit - base credit Total cuota devengada 27 303 IVA superreducido 03 303 + tax invoice IVA reducido 06 303 + tax invoice + tax invoice IVA normal 09 303 + tax invoice + tax invoice Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios 11 303 + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo 13 303 Modificación cuotas 15 303 - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit Recargo equivalencia normal 18 303 + tax invoice Recargo equivalencia reducido 21 303 + tax invoice Recargo equivalencia superreducido 24 303 + tax invoice Modificación cuotas del recargo equivalencia 26 303 - tax credit - tax credit - tax credit IVA deducible Base imponible Operaciones interiores corrientes 28 303 + base invoice + base invoice + base invoice + base invoice + base invoice + base invoice Operaciones interiores con bienes inversión 30 303 + base invoice + base invoice + base invoice Importaciones de bienes corrientes 32 303 + base invoice + base invoice Importaciones de bienes de inversión 34 303 + base invoice Adquisiciones intracomunitarios de bienes y servicios corrientes 36 303 + base invoice + base invoice + base invoice + base invoice + base invoice Adquisiciones intracomunitario de bienes de inversión 38 303 + base invoice + base invoice + base invoice Rectificación de deducciones 40 303 - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit Total a deducir 45 303 Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes 29 303 + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice Por cuotas soportadas en operaciones interiores con bienes inversión 31 303 + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes 33 303 + tax invoice + tax invoice Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión 35 303 + tax invoice En adquisiciones intracomunitarios de bienes y servicios corrientes 37 303 + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice En adquisiciones intracomunitario de bienes de inversión 39 303 + tax invoice + tax invoice + tax invoice Rectificación de deducciones 41 303 - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit Compensaciones Reǵimen Especial A.G y P. 42 303 Regularización bienes de inversión 43 303 Regularización por aplicación del porcentaje definitio de prorrata 44 303 Entregas intracomunitarias de bienes y servicios 59 303 + base invoice - base credit + base invoice - base credit Exportaciones y operaciones asimiladas 60 303 + base invoice - base credit + base invoice - base credit Retenciones e ingresos a cuentra sobre actividades económicas - Autoliquidación Empresas AEAT111 Importe percepeciones actividades economicas 08 111 + base invoice - base credit + base invoice - base credit + base invoice - base credit Importe retenciones actividades economicas 09 111 + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit Retenciones e ingresos a cuentra sobre rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos - Autoliquidación AEAT115 Base de las retenciones e ingresos a cuenta 02 115 + base invoice - base credit Retenciones e ingresos a cuenta 03 115 + tax invoice - tax credit Retenciones practicadas Base Imponible + base invoice - base credit + base invoice - base credit + base invoice - base credit + base invoice - base credit Importe + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit Recargo de Equivalencia sale IVA Exento both Retención IRPF Arrendamientos purchase Retención IRPF 15% purchase Retención IRPF 7% purchase Compras Intracomunitarias purchase Compras Extracomunitarias purchase Retención IRPF 15% sale Retención IRPF 7% sale Ventas Intracomunitarias sale Ventas Extracomunitarias sale Régimen especial ganadería y pesca purchase Régimen especial agrícola y forestal purchase